河南省环境监察办法

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从本案看“揭开公司面纱”制度在司法实践中的运用

李居鹏


【摘 要】“揭开公司面纱”，又称“刺破公司面纱”或“公司法人人格否认”，是指当公司背后的具有实际支配权的股东和其他人滥用公司的独立人格，损害公司债权人和社会公共利益，法院将抛开公司的独立人格，将公司的行为视为隐蔽在公司背后的实际支配公司的股东或其他人的行为，使其承担相应的法律责任。引入“揭开公司面纱”制度，并不是对公司人格独立和公司有限责任的否认，而是在坚持公司人格独立和公司有限责任制度的前提下，从公平和正义角度出发，为了确保债权人利益和社会整体利益而设计的补偿性法律原则。

一、案情简介

　　2000年华邦公司向中达公司购买电池价值665万元，中达公司按约履行交货义务后，华邦公司却迟迟未能付款。于是中达公司向法院提起诉讼，2001年南京中院判决华邦公司支付中达公司货款665万元及逾期付款违约金等。但判决生效后华邦公司并无财产可供执行。
　　2004年中达公司通过调取华邦公司工商登记资料发现，华邦公司财务报表实收资本一栏一直显示为零，且2004年7月7日，南京市工商局因此下达处罚决定书吊销了华邦公司的企业法人营业执照。于是2005年5月，中达公司以华邦公司的四位股东姬凤歧、周志谟、谢静凯、乐霏震为被告，向南京中院提起诉讼，要求四位股东在各自认缴出资范围内对华邦公司所欠中达公司的债务就华邦公司的财产不足以清偿其债务的部分向中达公司承担连带清偿责任。
　　法院认为，由于华邦公司的四位出资人对华邦公司未能出资到位，致使华邦公司实际资本达不到法定最低限额，由此华邦公司应不具备法人资格，为保护债权人利益，维护交易安全，作为出资人的姬凤歧、周志谟、谢静凯、乐霏震应承担相应虚假出资的法律责任。姬凤歧、周志谟、谢静凯、乐霏震在华邦公司的资产不足以清偿其债务时，应连带承担相应的清偿责任。故判决支持了中达公司的诉讼请求。

二、“揭开公司面纱”制度的产生及其内涵

　　法律赋予公司独立的法人身份，并给予股东享受有限责任的权利，目的是鼓励社会公众踊跃投资，并充分利用和发挥公司组织形式的优势，为自身寻求利益最大化，同时又不能损害公司的债权人及社会利益。但是股东往往利用其优势地位，滥用公司独立人格及有限责任，损害债权人及社会公共利益。针对这种状况，西方国家创制了一种保持公司法人人格制度的本质而又突破该制度限制的措施——“揭开公司面纱”。
　　“揭开公司面纱”，又称“刺破公司面纱”或“公司法人人格否认”，是指当公司背后的具有实际支配权的股东和其他人滥用公司的独立人格，损害公司债权人和社会公共利益，法院将抛开公司的独立人格，将公司的行为视为隐蔽在公司背后实际支配公司的股东或其他人的行为，使其承担相应的法律责任。
最新的《中华人民共和国公司法》第二十条第三款规定：“公司股东滥用公司法人独立地位和股东有限责任，逃避债务，严重损害公司债权人利益的，应当对公司债务承担连带责任。”这是将公司人格否定制度或揭开公司面纱规则引入我国法律的重要体现，无疑对我国民事立法和民商事审判具有重要影响。
　　引入“揭开公司面纱”制度，并不是对公司人格独立和公司有限责任的否认，而是在坚持公司人格独立和公司有限责任制度的前提下，从公平和正义角度出发，为了确保债权人利益和社会整体利益而设计的补偿性法律原则。正如美国桑伯恩法官（Sanborn）所说的那样：“一般而言，公司应该被看作法人而具有独立的人格，除非有足够的相反的理由出现；然而公司为法人的特性如被作为损害公共利益、使非法行为合法化、保护欺诈或为犯罪抗辩的工具，那么，法律上则应将公司视为无权利能力的数人组合体。” 实际上人格被否认的公司已是一个空壳或伪装，其已丧失了具有独立人格的前提和条件。而“揭开公司面纱”正是对这一状态的确认和揭示。它从本质上捍卫了公司有限责任制度，维护其存在的合理性与合法性。

三、“揭开公司面纱”的行为要件——股东滥用公司独立人格

　　我国在上世纪80年代建立现代法人制度，股东滥用公司独立人格的行为不久便随之出现，且有愈演愈烈的态势。如注册资金制度虽然在法律条文中有明确的规定，但虚假注册的状况屡有发生；企业抽逃资金的行为虽为法律所明文禁止，实际中空壳公司屡见不鲜，这些滥用公司法人人格的行为已严重地破坏了我国公司法人制度，法官应该考虑在此种情形下适用“揭开公司面纱”。我国当前经济领域中滥用公司独立人格的行为主要有以下几种表现形式，这些也是适用“揭开公司面纱”的行为要件：

1、公司在设立时资金显著不足

　　公司在成立时，就应有足够的无抵押负担的资产以承担公司将来的正常债务。债权人根据公司资信情况预测交易风险。如若公司在成立时资金就显著不足会使债权人承担过大的交易风险，而股东却享有投资者的权益免除应承担的风险及不良后果。基于权利与义务相对应，利益与风险相一致的原则，法院就有必要“揭开公司面纱”。
　　本文所提到的案例就属于此种类型。华邦公司股东滥用公司独立人格的行为表现为未将其认缴的投资实际注入华邦公司，股东的投资根本就没有到位，导致其债权人中达电通股份有限公司的债权不能得到有效的清偿。为保护债权人利益，维护交易安全，作为出资人的姬凤歧、周志谟、谢静凯、乐霏震应在华邦公司的资产不足以清偿其债务时，应连带承担相应的清偿责任。这就是“揭开公司的面纱”制度在本案中的具体应用。

2、公司人格形骸化

　　公司人格形骸化实质上是指公司与股东完全混同，使公司成为股东的或另一个公司的另一个自我，或成为其代理机构和工具，以至于形成股东即公司、公司即股东的情况，主要表现为公司与股东在人格、财产、业务上的混同。在现实中往往表现为股东未对公司财产与个人财产作明确区分，公司资金用于个人开支或者个人资金用于公司开支而没有入帐；公司没有保留完整的财务记录。在集团公司中，母公司与子公司之间的财产利益相混同以致难以区分；子公司的地位降至为母公司的“化身”，并且此时承认母子公司各为不同法律主体只会使欺诈合法或导致不公正结果。这种情况下往往也会导致法院“揭开公司面纱”：

（1）人格混同

　　人格混同是指某公司与其成员之间，及其公司与其他公司之间没有严格的分别。目前我国公司制度中一套人马、两块牌子，名为公司实为个人等现象屡见不鲜。这些现象都属于人格混同的情况。在我国现实生活中人格混同主要有如下几种：1、一人成立数家公司，各个公司表面上是彼此独立的，实际上在财产利益，盈余分配等方面形成为一体，且各个公司的经营决策等权利均由该投资者所掌握。2、相互投资引起的人格混同。3、因为母公司和子公司之间的相互控制关系而引起的人格混同。

（2）财产混合

　　所谓财产混合是指公司的财产不能与该公司的成员及其他公司的财产作清楚的区分。公司的财产与其成员和其他公司的财产的分离是有限责任存在的基础。因为只有在财产分离的情况下，公司才能以自己的财产独立地对其债务负责。许多国家的法律为保证公司具有足够的资产清偿债务，都规定了资本维持原则，要求公司应有独立的公司财产，并要求其与股东的财产具有明确的区分。如果财产发生混合，则不仅难以实行有限责任，而且也极容易使一些不法行为人借此隐匿财产，非法转移财产、逃避债务和责任，也会使某些股东非法侵吞公司财产。
　　财产混同也可能是利益的一体化，即公司的盈利与股东的收益之间没有区别，公司的盈利可以随意转化为公司成员的个人财产，或者转化为另一个公司的财产，而公司的负债则为公司的债务。这种情况已表明公司并没有自己的独立财产。

（3）业务混同

　　业务混同在公司与股东之间特别是公司集团内部各公司之间比较常见。例如,公司与股东或不同公司之间从事相同的业务活动;具体交易行为不单独进行,而是受同一控制股东或同一董事会指挥、支配、组织;公司集团内部实施大量的交易活动,交易行为、交易方式、交易价格等都以母公司或公司集团的整体利益的需要为准,根本无独立、自由竞争可言,资金也因此在公司之间随意流动;公司对业务活动无真实记录或连续记录等。以上种种足以使公司与股东之间或母子公司、姐妹公司之间在外观上几乎丧失了独立性。

3、脱壳经营

　　所谓“脱壳经营”是指企业经营陷入困境时，原企业主要人、财、物与原亏损企业脱钩另行组成新的企业法人进行独立经营，原企业债务新企业不承担，也即新设企业脱掉亏损企业这个“壳”而独立经营的一种企业运行方式。实践中主要有以下几种脱壳经营方式：

广东省广州市知识产权局


关于印发《广州市知识产权局行政处罚听证程序规定》的通知

穗知〔2007〕36号

各有关单位：

　　现将《广州市知识产权局行政处罚听证程序规定》印发给你们，请贯彻执行。在执行过程中如遇到问题，请径向广州市知识产权局政策法规处反映。

广州市知识产权局
二〇〇七年九月二十一日

　　附件

广州市知识产权局行政处罚听证程序规定

第一章　总则

　　第一条　为了规范专利行政处罚听证程序，依法实施行政处罚，维护公民、法人或者其他组织的合法权益，根据《中华人民共和国行政处罚法》和《广东省行政处罚听证程序实施办法》规定，结合本局实际，制定本规定。

　　第二条　本局依法作出对个人处以1000元以上罚款，对法人或者其他组织处以5万元以上罚款的行政处罚决定前，应当告知行政相对人有要求举行听证的权利，行政相对人要求举行听证的，适用本规定。

　　第三条　听证程序遵循依法、公开、公正的原则。除涉及国家秘密、商业秘密或者个人隐私外，听证应当公开举行。

　　第四条　听证程序实行告知、回避制度，行政相对人依法享有陈述、申辩和质证的权利。

第二章　听证组织部门和听证人员

　　第五条　本局或本局委托执法组织拟作出适用听证程序的行政处罚案件，由本局负责组织听证。

　　第六条　听证会由听证人员组成。听证主持人、听证员、书记员由主管执法工作的副局长指定。涉及疑难、复杂、重大案件，由局长指定听证会组成人员。

　　听证员可设1名以上4名以下，协助听证主持人组织听证。听证会组成人员应为单数。

　　听证设书记员一名，具体承担听证笔录的制作工作。

　　听证人员不得由本案调查人员担任。

　　第七条　听证主持人、听证员、书记员，应当持有《广东省人民政府行政执法证》，并经过有关法律、法规和业务的培训考核。

　　听证主持人应由本局从事法制工作2年以上或者从事行政执法工作3年以上的人员担任。

　　第八条　听证主持人行使以下职权：

　　(一)决定举行听证的时间、地点并通知听证参加人；

　　(二)审查听证参加人的资格；

　　(三)主持听证，并就案件的事实、证据或者与之相关的法律对听证参加人进行询问，要求其提供或者补充证据；

　　(四)维持听证秩序，对违反听证纪律的行为进行警告或者予以制止，情节严重的，可以责令其退场；

　　(五)对听证笔录进行审阅，并向局领导提出听证报告及处理意见；

　　(六)决定中止、终止或者延期听证，宣布结束听证；

　　(七)法律、法规、规章赋予的其他职权。

　　第九条　听证主持人、听证员、书记员有下列情形之一的，应当自行回避，行政相对人及其代理人也有权申请其回避：

　　(一)本案调查人员；

　　(二)行政相对人、本案调查人员的近亲属；

　　(三)担任过本案的证人、鉴定人；

　　(四)与本案的处理结果有利害关系的。

　　前款规定，适用翻译人员、鉴定人、勘验人。

　　行政相对人申请听证员、书记员、翻译人员、鉴定人、勘验人回避的，由听证主持人决定，申请听证主持人回避的，由主管执法工作的副局长决定，听证主持人由主管执法工作副局长担任的，由局长决定。

第三章　听证参加人

　　第十条　听证参加人包括：

　　(一)案件调查人员；

　　(二)行政相对人及其代理人；

　　(三)与本案处理结果有直接利害关系的第三人；

　　(四)证人、鉴定人、翻译人员；

　　(五)其他有关人员。

　　案件调查人员是指本局具体承办行政处罚案件调查取证工作的人员。

　　行政相对人是指被事先告知将受到适用听证程序行政处罚的公民、法人或者其他组织。

　　第十一条　行政相对人、第三人可以亲自参加听证，也可以委托1至2名代理人。委托代理人参加听证的，应当向本局提交由委托人签名(盖章)的授权委托书，授权委托书应当写明委托事项和权限。

　　第十二条　听证行政相对人享有下列权利：

　　(一)要求或者放弃听证；

　　(二)依照本规定申请回避；

　　(三)出席听证会；

　　(四)进行陈述、申辩和质证；

　　(五)核对听证笔录。

　　第十三条　与听证的案件有利害关系的其他公民、法人或者其他组织，可以向本局申请作为第三人参加听证，或者由听证主持人通知其参加听证。

　　第十四条　听证参加人应当按时到达指定地点出席听证，遵守听证纪律，如实回答听证主持人的询问。

第四章　听证的告知、申请和受理

　　第十五条　对适用听证程序的行政处罚案件，在作出行政处罚决定前本局应当制作《听证告知书》，告知其有要求听证的权利。行政相对人要求听证的，应当自收到听证告知书之日起3日内，向本局提出书面听证申请，以邮寄方式提出听证要求的，以寄出的邮戳日期为准。

　　听证主持人应当在听证会举行的7日前，将《听证会通知书》送达当事人；把听证时间、地点等事项通知其他参加人。

　　公开听证的案件应在听证会举行3日以前公告案由、当事人姓名或者名称、听证举行时间和地点。

　　第十六条　行政相对人逾期未提出听证申请或者明确提出放弃听证的，不得就本案再提出听证申请。

第五章　听证准备

　　第十七条　本局应当自接到行政相对人要求举行听证的申请之日起3日内，确定听证主持人、听证员和书记员。

　　第十八条　案件调查人员应当自确定听证主持人之日起三个工作日内，将案卷及需要参加听证的证人、翻译人员、鉴定人和勘验人名单移送听证主持人，由听证主持人阅卷，作听证准备。

　　第十九条　听证主持人应当自接到案件调查人员移送的案卷之日起15日内举行听证，并于举行听证7日前将听证通知书送达听证参加人。同时将案卷退还给案件调查人员。

　　听证通知书应当载明下列事项：

　　(一)行政相对人的姓名或者名称；

　　(二)举行听证的时间、地点；

　　(三)听证主持人、听证员和书记员的姓名；

　　(四)告知行政相对人有权申请回避；

　　(五)告知行政相对人准备证据材料、通知证人等事项。

　　听证通知书必须加盖本局的印章。

　　第二十条　听证参加人接到听证通知书后，符合第三十六条规定情形之一，不能按时参加听证的，应当及时书面告知听证主持人，请求延期举行听证。由听证主持人决定是否延期，并书面通知听证参加人。

第六章　听证

　　第二十一条　行政相对人应当按期参加听证，未按期参加听证并且事先未向听证主持人说明理由，或在听证时未经听证主持人允许中途退场的，视为放弃听证权利，由书记员载入听证笔录。

　　第二十二条　听证会举行前，书记员应当查明行政相对人和其他参加人员是否到会，宣布听证纪律，听证会开始时，听证主持人按下列顺序组织听证：

　　(一)听证主持人宣布听证开始，介绍案由；

　　(二)听证主持人宣布听证组成人员、书记员名单；

　　(三)听证主持人核对听证参加人身份；

　　(四)听证主持人告知行政相对人有关的权利和义务，询问是否提出回避申请；

　　(五)案件调查人提出行政相对人违法的事实、证据、法律依据和拟作出行政处罚建议；

　　(六)行政相对人、第三人及其委托代理人进行陈述和申辩；

　　(七)案件调查人员、行政相对人和第三人及其委托代理人在听证主持人的组织下相互质证、辩论；

　　(八)听证主持人按照案件调查人员、行政相对人、第三人及其代理人的先后顺序征询各方最后意见；

　　(九)听证主持人宣布听证结束。

　　第二十三条　案件调查人员无正当理由不按时参加听证或者在听证过程中未经听证主持人允许中途退场的，视为案件调查人员放弃听证陈述和答辩的权利。

　　第二十四条　行政相对人申请听证主持人回避的，听证主持人应当宣布暂停听证，报请局领导决定是否回避，需要确定新的听证主持人的，听证延期举行；听证主持人不需要回避的，听证继续举行。行政相对人申请听证员、书记员、翻译人员、鉴定人、勘验人回避的，由听证主持人决定。

　　第二十五条　听证参加人和旁听人员应当遵守以下听证纪律：

　　(一)服从听证主持人的指挥，未经听证主持人允许，不得发言、提问；

　　(二)未经听证主持人允许，不得录音、录像、摄影；

　　(三)听证参加人未经听证主持人允许不得中途退场；

　　(四)旁听人员要保持肃静，不得议论、喧哗、哄闹或者其他妨碍听证秩序的活动。

　　第二十六条　听证主持人对违反听证纪律的参加人或参加人的不当辩论，有权予以制止；对违反听证纪律的旁听人员，听证主持人有权责令其退席，严重妨害听证正常进行的由公安机关依法处理。

　　第二十七条　在听证过程中，案件调查人员有权提出行政相对人违法的事实、证据和行政处罚意见；行政相对人可以就所被指控的事实、证据及相关问题进行申辩和质证。

　　第二十八条　所有与认定案件事实有关的证据都应在听证中出示，并经质证后确认。行政相对人和案件调查人员可以就有关证据相互进行质证和提问，当事人的代理人经听证主持人同意，可以向案件调查人员、当事人提问。行政相对人和案件调查人员经听证主持人允许，也可以向到场的证人、鉴定人、勘验人发问。听证会组成人员可以向案件调查人员、行政相对人及其代理人提问。

　　第二十九条　听证主持人可以对本案事实进行询问。听证主持人认为证据有疑问，可能影响行政处罚的准确性，可以宣布中止听证，由本案调查人员对证据进行重新核实后再进行听证或另行安排时间听证。

　　第三十条　听证主持人应当公开、公正地履行主持听证的职责，不得妨碍听证参加人行使陈述权、申辩权和质证权；不得徇私枉法，包庇纵容违法行为。

　　第三十一条　书记员应当将听证的全部活动记入笔录。听证笔录应载明下列事项：

　　(一)案由；

　　(二)听证参加人姓名或者名称、地址；

　　(三)听证主持人、听证员、书记员姓名；

　　(四)举行听证的时间、地点、方式；

　　(五)案件调查人员提出的事实、证据、处罚依据和行政处罚建议；

　　(六)行政相对人、第三人或其代理人陈述、申辩和质证的内容；

　　(七)证人证言；

　　(八)翻译人员、鉴定人、勘验人发言；

　　(九)听证参加人最后陈述；

　　(十)其他有关听证的内容；

　　(十一)听证参加人签名或者盖章。

　　听证笔录应当经听证参加人审核无误或者补正后，由听证参加人当场签名或者盖章。听证参加人拒绝签名或盖章的，记录人应当将拒签情况记录在案。

　　第三十二条　听证结束后，听证主持人应当组织听证会组成人员依法对案件作出独立、客观、公正的判断，在10日内将听证报告书连同听证笔录提交局领导，听证会组成人员有不同意见的，应当如实报告。

　　听证报告书应当载明以下内容：

　　(一)听证案由；

　　(二)听证主持人和听证参加人的基本情况：

　　(三)举行听证的时间、地点和方式；

　　(四)案件调查人原来认定的事实、证据、处罚依据和行政处罚意见；

　　(五)行政相对人、第三人或其代理人的陈述、申辩和质证的意见；

　　(六)证人证言；

　　(七)翻译人员、鉴定人、勘验人发言；

　　(八)听证中认定的事实；

　　(九)案件调查人员提出的行政处罚新建议；

　　(十)听证人员经合议提出的处理意见和建议。

　　第三十三条　从听证会结束后7日内，本局依法作出行政处罚或不予处罚的决定。

　　作出行政处罚或不予处罚的决定，应当以听证笔录和听证程序中认定的证据作为依据。

　　第三十四条　有下列情形之一的，应当中止听证：

　　(一)行政相对人死亡或者解散，需要等待权利义务继承人的；

　　(二)行政相对人或者案件调查人员因不可抗力事件，不能按时参加听证的；

　　(三)在听证过程中，需要对有关证据重新鉴定或者勘验的；

　　(四)其他需要中止听证的情形。

　　中止听证的情形消除后，听证主持人应当恢复听证。

　　第三十五条　有下列情形之一的，可以延期举行听证：

　　(一)行政相对人因不可抗力的事由不能按时参加听证的；

　　(二)行政相对人提出回避申请理由成立，需重新确定听证人员的；

　　(三)其它应当延期的情形。

　　第三十六条　延期、中止听证的情形消失后，由听证主持人决定恢复听证的时间、地点，并书面通知听证参加人。

　　第三十七条　有下列情形之一的，应当终止听证：

　　(一)行政相对人死亡或者解散满3个月后，未确定权利义务继承人的；

　　(二)行政相对人或者委托代理人无正当理由，经两次通知不参加听证的；

　　(三)其他需要终止听证的情形。

　　第三十八条　除延期听证、中止听证外，听证应当在当事人提出听证之日起30日内结束。

第七章　附则

　　第三十九条　本局应当保障听证所需经费，提供组织听证所必需的场地、设备及其他便利条件。行政相对人不承担本局组织听证的费用。

　　第四十条　本规定所称的“以上”包括本数。

　　所称的“日”为工作日。期间规定开始的日不算在期间以内。

　　第四十一条　本规定自公布之日起施行，有效期五年。