关于进一步完善证券投资基金募集申请审核程序有关问题的通知
作者:法律资料网 时间:2024-06-26 14:02:04 浏览:9345
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关于进一步完善证券投资基金募集申请审核程序有关问题的通知
中国证券监督管理委员会
关于进一步完善证券投资基金募集申请审核程序有关问题的通知
证监基金字[2005]101号
各基金管理公司、基金托管银行：
为进一步完善证券投资基金（以下简称“基金”）募集申请审核程序，提高审核效率和质量，促进基金市场健康、规范发展，根据《证券投资基金法》、《证券投资基金运作管理办法》、《证券投资基金专业咨询委员会管理暂行办法》（证监基金字[2003] 13号）和《中国证券监督管理委员会行政许可实施程序规定（试行）》（以下简称《程序规定》），现就进一步完善基金募集申请审核程序的有关问题通知如下：
一、中国证监会受理基金募集申请后，根据拟募集基金的有关具体情况决定是否组织基金专家评审会对基金募集申请进行评审。
对提交基金专家评审会的基金募集申请，评审专家重点就基金的投资管理、风险控制等方面进行评审，独立发表评审意见，供中国证监会参考。
二、行为规范、投资研究能力强、市场评价良好的基金管理公司提交的基金募集申请，不提交基金专家评审会评审，但下列情形除外：
（一）基金管理公司设立、运作未满一年的；
（二）基金产品设计有较大创新的；
（三）基金产品设计有待进一步完善，需要参考基金专家评审会评审意见的；
（四）中国证监会根据审慎监管原则认为应当提交基金专家评审会评审的其他情形。
三、基金产品设计有较大创新的，中国证监会优先安排基金专家评审会评审和申报材料审核等工作。基金产品有重大创新的，基金募集申请获中国证监会核准后，其他基金管理公司在中国证监会规定的期限内不得复制、模仿。
四、基金募集申请经审核发现存在基金设计方案粗糙、投资操作思路不清或风险控制措施不完善的，根据《程序规定》第二十四、二十五条规定的程序，责令提交基金募集申请的基金管理公司进行重大修改，已提交基金专家评审会评审的，还应当根据修改后的具体情况决定是否提交基金专家评审会重新评审。
五、修改后重新提交基金专家评审会评审的基金募集申请，仍存在上述问题的，中国证监会不予核准，并根据其具体情况采取有关行政监管措施。
六、为基金募集申请出具法律意见书、提供法律服务的律师和律师事务所应当遵守有关规定，切实履行职责，对相关材料和事实进行核查和验证，保证所出具文件的真实性、准确性和完整性。
七、本通知自发布之日起实施。
中国证券监督管理委员会
二○○五年六月十六日
财政部关于印发保险资产管理公司财务报表列报要求的通知
财政部
财政部关于印发保险资产管理公司财务报表列报要求的通知
2008年4月10日 财办会[2008]3 号
各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局），国务院有关部委、有关直属机构办公厅（室），新疆生产建设兵团财务局，有关金融机构：
为了规范保险资产管理公司会计信息披露，向会计信息使用者提供决策有用的信息，根据《中华人民共和国会计法》和《企业会计准则--基本准则》等国家有关法律法规，我部制定了《保险资产管理公司财务报表列报要求》，现予印发。
执行中有何问题，请及时反馈。
附件：保险资产管理公司财务报表列报要求
附件：
保险资产管理公司财务报表列报要求
一、财务报表格式
资产负债表
会保资产01表
编制单位： 年 月 日 单位：元
资 产 期末余额 年初余额 负债和所有者权益 期末余额 年初余额
（或股东权益）
资 产： 负 债：
货币资金 短期借款
结算备付金 拆入资金
拆出资金 交易性金融负债
交易性金融资产 衍生金融负债
衍生金融资产 卖出回购金融资产款
买入返售金融资产 代理承销证券款
应收账款 应付职工薪酬
应收利息 应交税费
应收股利 应付账款
存出保证金 应付利息
可供出售金融资产 预计负债
持有至到期投资 长期借款
长期股权投资 应付债券
投资性房地产 递延所得税负债
固定资产 其他负债
无形资产 负债合计
其中：交易席位费 所有者权益（或股东权益）：
递延所得税资产 实收资本（或股本）
其他资产 资本公积
减：库存股
盈余公积
一般风险准备
未分配利润
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计
资产总计 负债和所有者权益
（或股东权益）总计
利 润 表
会保资产02表
编制单位： _____年 ___月 单位：元
项 目 本期金额 上期金额
一、营业收入
资产管理费收入
手续费及佣金净收入
利息净收入
投资收益（损失以“-”号填列）
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
其他业务收入
二、营业支出
营业税金及附加
业务及管理费
资产减值损失
其他业务成本
三、营业利润（亏损以“－”号填列）
加：营业外收入
减：营业外支出
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）
减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“-”号填列）
六、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
现金流量表
会保资产03表
编制单位： _____年 ____月 单位：元
项 目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
取得的资产管理费收到的现金
收取利息、手续费及佣金的现金
处置交易性金融资产净增加额
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到其他与经营活动有关的现金
经营活动现金流入小计
支付利息、手续费及佣金的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各项税费
支付其他与经营活动有关的现金
经营活动现金流出小计
经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收到的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
投资支付的现金
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额
加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额
所有者权益变动表 会保资产：04表编制单位: 年度 单位：元项 目 本年金额 上年金额
实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）
（一）净利润
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
（1）计入所有者权益的金额
（2）转入当期损益的金额
2．现金流量套期工具公允价值变动净额
（1）计入所有者权益的金额
（2）转入当期损益的金额
（3）计入被套期项目初始确认金额中的金额
3．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
4．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
5．其他
上述（一）和（二）小计
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．一般风险准备弥补亏损
5．其他
四、本年年末余额
二、报表附注
（一）保险资产管理公司的基本情况
（二）财务报表的编制基础
（三）遵循企业会计准则的说明
（四）重要会计政策和会计估计
（五）会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
（六）报表重要项目的说明
以上（一）至（六）项的编制，应当执行《企业会计准则第30号——财务报表列报》及其应用指南中关于证券公司报表附注的规定。另外，涉及财务报表中应收账款、实收资本、资产管理费收入项目的，还应当披露以下信息：
1. 应收账款
（1）应收账款的性质
项 目 期末账面余额 期初账面余额
应收资产管理费
应收手续费及佣金
其他
合 计
（2）应收账款的账龄
项 目 期末账面余额 期初账面余额
3个月以内（含3个月）
3个月到1年（含1年）
1年以上
应收账款账面余额合计
减：坏账准备
应收账款账面价值合计
2.实收资本
股东名称 期初账面余额 本期变动 期末账面余额
出资额 股权占比 增资 转让 …… 出资额 股权占比
……
合 计
3.资产管理费收入
受托管理模式 期末委托方家数 资产管理费收入
“一对一”签订受托合同
发行债权或股权投资计划
发行“创新试点”投资产品”
企业年金 受托人
投资管理人
账户管理人
其他方式
合 计
三、合并财务报表编制的特别要求
公司需要同时编制合并财务报表的，还应当按照以下要求进行编报和披露：
（一）在资产负债表“无形资产”和“递延所得税资产”之间增加“商誉”项目、在“外币报表折算差额”之后增加“归属于母公司所有者权益合计”和“少数股东权益”项目，在利润表“五、净利润”项目下增加“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”项目。
（二）公司应当按照《企业会计准则第33号――合并财务报表》及其应用指南的规定披露有关信息。
合肥市城市窨井设施监督管理办法
安徽省合肥市人民政府
合肥市城市窨井设施监督管理办法
政府令〔2008〕139号
《合肥市城市窨井设施监督管理办法》已经2008年6月3日市人民政府第9次常务会议审议通过，现予发布，自2008年8月1日起施行。
市长
二○○八年六月十九日
合肥市城市窨井设施监督管理办法
第一条 为了加强城市窨井设施的维护和管理，保障城市窨井设施完好，维护公共安全，根据国务院《城市道路管理条例》、《合肥市市政设施管理条例》等法规规定，结合本市实际，制定本办法。
第二条 本市市区窨井设施的设置、维护与监督管理，适用本办法。
本办法所称窨井设施，是指电力、通讯、燃气、供热、供水、排水、有线电视、交通信号等各类检查井、阀门井及其井框、井盖等附属设施。
第三条 市建设行政主管部门负责本市窨井设施的监督管理和本办法的组织实施。
市建设行政主管部门应当确立窨井设施应急处置机构（以下简称窨井处置机构），具体负责窨井设施的日常监管和应急处置工作，其工作经费由市财政据实拨付。
规划、公安、园林、房地产等部门依据各自职责，协同做好窨井设施的监督管理工作。
第四条 窨井设施的设计和施工应当符合国家、省、市有关技术规范，井框、井盖应当符合产品质量标准和交通荷载标准；推广使用统一标准、规格的非铸铁类井盖。
第五条 窨井设施的管理维护责任，按下列规定划分：
（一）城市道路范围内的窨井设施，由其产权单位负责；无法确认产权单位的，由该道路所在区市政设施管理部门负责。
（二）住宅区内的窨井设施,由其产权单位负责；无法确认产权单位的，由住宅区物业管理单位负责；无物业管理单位的，由辖区街道办事处负责。
（三）各单位内部道路上的窨井设施，由其产权单位负责；无法确认产权单位的，由该单位负责。
（四）在建工程的窨井设施尚未建成或者虽建成但尚未移交给产权单位的，由建设单位负责。
（五）同一窨井设施由多家单位共同使用且无法确定产权单位的，由窨井处置机构负责管理维护，所需费用由各使用单位共同承担。
对影响行人和车辆交通安全，无法确认产权单位或者管理维护责任单位的废弃窨井设施，窨井处置机构应当予以填埋。
第六条 窨井设施管理维护责任单位应当遵守下列规定：
（一）在窨井设施内壁设置标有单位名称及抢修电话的标志牌；原有窨井设施未设置标志牌的，应当在规定时间内补齐。
（二）建立健全窨井设施档案资料，并将窨井设施的设置路段、地点、数量、编号、规格、分布图及委托的维护单位等资料报窨井处置机构备案。
（三）配备窨井设施巡查和维护专职人员，按窨井处置机构的统一要求建立健全巡查、维护制度，对丢失、移位、损毁的窨井设施及时予以补缺、更换或者维修。
（四）按照井盖设施的种类、规格向窨井处置机构提供一定数量的井盖设施备用件，并保持相应的库存量。
窨井处置机构应当定期向管理维护责任单位反馈备用井盖设施使用和库存情况。
第七条 任何单位和个人不得擅自移动窨井设施。
巡查、维修人员打开井盖进行检查、维护作业时，应当设置围栏和安全警示标志；施工结束后，应当及时清理现场，恢复原状。
第八条 废旧、碎裂窨井井盖、井框，由管理维护责任单位统一回收、处理。单位或者个人在收购、承运废旧、碎裂井盖、井框时，应当查验出售、托运单位出具的相关单位的证明和清单；无产权单位证明的，不得收购、承运。
收购人、承运人应当如实登记出售、托运单位的名称，经办人的姓名、身份证号码，物品的名称、数量、规格，收购、承运的时间。
第九条 对盗窃、损毁、违法收购与承运窨井设施的行为，任何单位和个人都有权制止或者向有关部门举报。
第十条 有下列情形之一的，由市建设行政主管部门责令改正,予以警告；情节严重的，处以500元以上1000元以下罚款：
（一）未按要求在窨井设施内壁设置标有单位名称及抢修电话的标志牌或者标志牌模糊不清、内容难以辨认的；
（二）未建立窨井设施档案资料或者未将资料报窨井处置机构备案的；
（三）未及时对缺损窨井设施予以补缺、更换或者维修的；
（四）未按照要求向窨井处置机构配送规定数量和规格的井盖的。
第十一条 窨井设施管理维护责任单位，接到报修电话或者通知后未及时对缺损窨井设施予以补缺、更换或者维修的，由窨井处置机构代为补缺、更换或者维修。
第十二条 违反规定收购窨井设施的，由公安机关处500元以上1000元以下罚款；情节严重的，处5日以上10日以下拘留，并处500元以上1000元以下罚款。
第十三条 承运无产权单位证明的窨井设施的，由公安机关处以500元以上1000元以下罚款。
第十四条 盗窃、损毁路面井盖设施的，由公安机关处5日以下拘留或者500元以下罚款；情节严重的，处5日以上10日以下拘留，可以并处500元以下罚款。构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第十五条 建设、公安等部门及窨井处置机构工作人员玩忽职守、徇私舞弊，或者不依法履行职责的，依法给予行政处分。
第十六条 肥东县、肥西县、长丰县可参照本办法执行。
第十七条 本办法自2008年8月1日起施行。
